| Objectif | Apport | Fiscalité | Stratégie |
| Revenu complémentaire immédiat |
Oui | Faible | Au comptant |
| Oui | Forte | Assurance-Vie | |
| Constituer un patrimoine et / ou Préparer sa retraite |
Oui | Faible | Crédit avec Apport |
| Oui | Forte | Nue-propriété | |
| Non | Faible | Crédit | |
| Non | Forte | Crédit et Ass-Vie | |
| Réduire ses impôts ISF | Oui | NS | Nue-propriété |
| IRPP | 10% min. | Forte | SCPI Fiscale |
Acheter des parts de SCPI au comptant permet à l'épargnant de percevoir quelques mois plus tard un revenu versé chaque trimestre (correspondant aux loyers).
100 000 € au comptant en parts de SCPI de rendement
* Taux de distribution 2022 des SCPI net de frais de gestion (hors SCPI fiscales).
Les performances passées ne présagent pas des performances futures.
Acheter des parts de SCPI au sein d'une assurance-vie permet de réduire très fortement la fiscalité qui sera appliquée aux seuls intérêts de vos retraits programmés.
250 000 € en parts de SCPI dans une Assurance-Vie
* Taux de distribution 2022 des SCPI net de frais de gestion (hors SCPI fiscales). Frais d'entrée du contrat : 0%. Frais de gestion du contrat : 0,7%. Les performances passées ne présagent pas des performances futures.
Il est possible d'acheter ses parts de SCPI par un recours au crédit bancaire :
- Le différentiel entre le coût de l'emprunt et le rendement servi par les SCPI permet de financer ses parts en limitant l'effort d'épargne grâce au revenu percu, ce qui s'appelle "l'effet de levier".
- L'emprunteur pourra par la suite réduire ses impôts fonciers en déduisant la totalité des intérêts de son emprunt.
100 000 € de Scpi de rendement financé à 100% sur 15 ans
* Hypothrèses : Taux Marginal d'Imposition : 14% - Taux d'emprunt : 2,30% - Rentabilité de la SCPI : +4.53%, taux de distribution 2022 des SCPI net de frais de gestion (hors SCPI fiscales), revalorisation des parts : +1%. Les performances passées ne présagent pas des performances futures.
Il est également de loger ses parts de SCPI dans un contrat d'assurance-vie en cas d'achat au comptant, ce qui permet de bénéficier d'une fiscalité plus attractive :
- Réinvestir les revenus fonciers de la SCPI dans le contrat d'assurance-vie permet d'éviter l'imposition.
- En cas de rachat total ou partiel après 8 ans, l'assuré bénéficie d'une exonération d'impôt annuelle sur les produits (intérêts et plus-values) à concurrence de 4 600€ pour une personne seule et 9 200&euro pour un couple.
- Enfin, en cas de décès, le capital versé aux bénéficiaires est exonéré de droits de succession, dans certaines conditions et dans les limites fixées par la règlementation.
150 000 € de SCPI en Assurance-Vie et épargne programmée de 2 000 €/mois
* Taux de distribution 2022 des SCPI net de frais de gestion (hors SCPI fiscales) : +4.53% . Frais d'entrée du contrat : 0%. Frais de gestion du contrat : 0,7%. Les performances passées ne présagent pas des performances futures.
Vous pouvez scinder la pleine propriété de la SCPI en 2 parties complémentaires pendant un temps donné (3, 5, 7, 10 ou 15 ans) : la nue-propriété et l'usufruit. Cette pratique s'appelle le démembrement de propriété.
100 000 € en Nue-Propriété sur 10 ans
Décote du prix des parts de 34%
* Taux de distribution 2022 des SCPI net de frais de gestion (hors SCPI fiscales): +4.53%. Les performances passées ne présagent pas des performances futures. ** hors fiscalité.
Grâce aux SCPI fiscales, composées d'habitations, il est possible de réduire ses impôts tout en investissant dans l'immobilier. La réduction peut aller jusqu'à 63 000 € ou 21% de l'investissement selon la durée d'engagement et selon les dispositifs (Malraux, Pinel, déficit foncier).
100 000 € en SCPI Pinel sur 20 ans
Apport initial de 20 000 €
* Hypothèses : Taux Marginal d'Imposition : 14% - Taux d'emprunt : 2,30% - Rentabilité, de la SCPI Pinel : +2.25%, revalorisation des parts : +1%, Les performances passées ne présagent pas des performances futures.
